В прошлом году я сдавала в аренду свою квартиру. В какие сроки должна подать налоговую декларацию о полученных доходах?
Г. Никитина, г. Новочебоксарск.
Налогоплательщик, получивший доход от сдачи имущества в аренду, обязан представить налоговую декларацию не позднее 30 апреля и уплатить налог не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Получаю высшее образование. Какие документы должен представить в налоговую инспекцию, чтобы получить социальный вычет на себя?
М. Алексин, г. Чебоксары.
- Для получения вычета необходимо довести до налогового органа по месту жительства следующие документы:
- письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета;
- заполненную декларацию по налогу на доходы физических лиц за истекший год;
- справку (справки) о доходах по форме № 2НДФЛ, подтверждающую сумму полученного дохода и фактически уплаченного налога за отчетный налоговый период;
- копию договора на обучение с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг;
- копию лицензии образовательного учреждения, подтверждающей статус образовательного учреждения;
- документы, подтверждающие фактическую оплату обучения налогоплательщиком;
- копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы.
В 2009 году приобрел квартиру. В прошлом году начал получать вычет, который не был полностью использован. В том же году был вынужден продать квартиру. Сохранилось ли у меня право на имущественный вычет за эту квартиру?
С. Яковлев, г. Канаш.
Если вычет, связанный с приобретением недвижимости, был заявлен, но не получен в полном объеме на момент продажи квартиры, то право на использование остатка вычета не теряется. Имущественный вычет предоставляется также и в суммах, направленных на погашение процентов по целевым кредитам (займам) на приобретение жилья.
Могу ли я воспользоваться социальным налоговым вычетом на обучение при получении второго высшего образования?
Я. Федоров, г. Чебоксары.
Да можете. Налоговый кодекс Российской Федерации не ограничивает право налогоплательщиков на получение социального налогового вычета в связи с осуществлением расходов на свое обучение, в том числе на второе высшее образование.
Купил жилье, причем часть суммы мне безвозмездно выделил работодатель. Могу ли я получить имущественный вычет в части этой суммы?
Г. Михайлов, г. Чебоксары.
Имущественный вычет не распространяется на расходы по строительству либо приобретению жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей), произведенные за счет средств работодателей. Следовательно, вычета с суммы, предоставленной работодателем, вы не получите.
Сын приобрел у матери по договору куплипродажи жилой дом. Вправе ли он получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ?
В. Косин, г. Алатырь.
Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации имущественный налоговый вычет не применяется в случаях, если сделка куплипродажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми.
В частности, лицами, состоящими в соответствии с семейным законодательством Российской Федерации в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, а также попечителя и опекаемого.
Таким образом, если сделка совершается между родственниками, являющимися взаимозависимыми лицами, то имущественный налоговый вычет не применяется.
Я взял в банке потребительский кредит и использовал его на покупку жилья. Могу ли получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ?
Н. Смиронов, г. Новочебоксарск.
Статья 220 Налогового кодекса РФ, трактует, что налогоплательщик вправе получить вычет в сумме, израсходованной им на приобретение квартиры в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских кредитных и иных организаций и фактически израсходованным на эти цели.
Как видите, потребительский кредит не признается целевым применительно к положениям указанной статьи кодекса. Следовательно, при расчете полагающегося налогоплательщику имущественного налогового вычета, суммы, направленные на погашение процентов по нецелевому потребительскому кредиту, не будут учитываться.
Супруги за счет общего имущества приобрели квартиру по договору долевого участия в строительстве. Имеет ли каждый из них право на получение имущественного налогового вычета, если правоустанавливающие и платежные документы на приобретенную квартиру оформлены только на имя одного из супругов?
Л. Константинов, г. Канаш.
При приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета, распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности.
Если оплата расходов по строительству квартиры была произведена за счет общей собственности супругов, оба супруга могут считаться участвующими в расходах по строительству квартиры и претендовать на получение имущественного налогового вычета.
Предоставляется ли имущественный налоговый вычет при приобретении и продаже недостроенного жилого дома?
Д. Карпов, Вурнарский район.
При наличии свидетельства о регистрации права собственности на не оконченный строительством жилой дом, налогоплательщик может получить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов по строительству или приобретению такого дома, но не более 2 млн. рублей.
Что касается продажи такого дома, то нужно учитывать следующее. Неоконченные строительством дома не поименованы в перечне объектов, при продаже которых предоставляется имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей. Поэтому они относятся к иному имуществу, при продаже которого вычет предоставляется в размере 250000 руб.
Я купил квартиру по ипотечному кредиту и заявил на вычет по расходам на ее приобретение, а также на погашение кредита. Затем я взял еще кредит на уплату ипотечного кредита. Могу ли я получить вычет на сумму процентов, которые я плачу по новому кредиту.
С. Базаев, г. Новочебоксарск.
Да, с 1 января 2010 года вы вправе получить вычет по расходам на погашение процентов по кредитам, которые были получены в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов, выданных на приобретение или строительство жилья. Цель выдачи кредита должна быть указана в кредитном договоре. Сумма процентов по новому и первоначальному кредиту с целью применения имущественного вычета не ограничена.